Le CELIAPP en une phrase
Le CELIAPP combine deux avantages rarement réunis : les cotisations admissibles sont généralement déductibles du revenu, comme un REER, et un retrait admissible pour acheter une première habitation peut être non imposable, comme un CELI.
Combien peut-on cotiser?
Selon l’ARC, vos droits de participation sont de 8 000 $ l’année où vous ouvrez votre premier CELIAPP. Le plafond à vie est de 40 000 $. Les droits commencent donc à se créer lorsque le premier CELIAPP est ouvert, et non automatiquement à l’âge de 18 ans comme les droits CELI.
Pourquoi ouvrir tôt peut être important
Si vous êtes admissible et prévoyez acheter une première propriété dans quelques années, attendre peut vous faire perdre du temps de création de droits. L’ouverture du compte déclenche le mécanisme de droits CELIAPP. Il faut toutefois tenir compte de la période de participation maximale et de votre véritable horizon d’achat.
La déduction fiscale
Les cotisations admissibles peuvent généralement être déduites dans l’année de la cotisation ou reportées pour être utilisées comme déduction dans une année future. Cela crée une stratégie intéressante pour une personne dont le revenu devrait augmenter : cotiser maintenant peut être distinct de réclamer immédiatement la déduction.
CELIAPP ou CELI?
Pour un acheteur admissible dont l’objectif est réellement une première propriété, le CELIAPP mérite souvent une priorité élevée parce qu’il offre une déduction fiscale tout en permettant un retrait admissible non imposable. Le CELI demeure plus flexible : son argent peut servir à n’importe quel objectif sans les conditions d’un retrait admissible CELIAPP.
CELIAPP ou REER?
Le CELIAPP a généralement un avantage structurel pour une première habitation : déduction à la cotisation et retrait admissible non imposable. Le REER reste extrêmement important pour la retraite et peut également intervenir dans une stratégie d’achat via le RAP. Le bon ordre dépend de vos droits disponibles, de votre revenu et de l’objectif de l’argent.
Attention aux excédents
Une cotisation ou un transfert au-delà de vos droits peut entraîner un impôt sur l’excédent. Ne présumez pas que 8 000 $ de nouveaux droits apparaissent automatiquement dans toutes les situations : vérifiez vos droits auprès de l’ARC.
Ordre de priorité pratique
Pour une personne admissible qui prévoit acheter une première habitation, un ordre de réflexion utile est : capter d’abord toute contribution employeur disponible, constituer un fonds d’urgence, puis évaluer le CELIAPP avant le CELI et le REER selon le taux d’imposition et l’horizon d’achat. Ce n’est pas une règle universelle, mais c’est un meilleur point de départ que de répartir arbitrairement l’épargne entre trois comptes.
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