Patrimoine Libre

Comptes enregistrés

Comptes enregistrés : mettez les règles fiscales de votre côté.

Comprenez les règles, retraits, transferts, excédents, subventions, non-résidence et choix de placements pour les CELI, REER, CELIAPP et REEI au Québec.

Chaque guide répond à une décision précise : cotiser, obtenir une subvention, retirer, transférer, corriger un excédent, quitter le Canada ou choisir le bon emplacement fiscal. Les règles sont vérifiées auprès des sources gouvernementales avant publication.

Non-résidence : CELI, REER et CELIAPP

Ce qui change dans vos comptes enregistrés lorsque vous quittez le Canada.

Centre REEI 2026

Subventions, bon, CIPH, rattrapage, retraits, transferts et règles d’âge du régime d’épargne-invalidité.

Calculateur REEI 2026

Estimer la SCEI et le BCEI de l’année courante selon le revenu familial et la cotisation.

CELI ou REER : lequel prioriser?

Comparer l’avantage fiscal aujourd’hui, au retrait et selon votre revenu.

Quel compte utiliser en premier?

Un cadre pour ordonner CELIAPP, CELI, REER et compte non enregistré selon votre objectif et votre fiscalité.

CELI · FISCALITÉ

CELI ou compte non enregistré?

Comparer gains, intérêts, pertes, retraits et espace fiscal.

REER · FISCALITÉ

REER ou compte non enregistré?

Comparer déduction, report d’impôt, retrait imposable et flexibilité.

CELI · RETRAIT

Retrait CELI : quand peut-on recotiser?

Le montant retiré revient dans vos droits le 1er janvier suivant, pas immédiatement.

CELI · NON-RÉSIDENT

CELI après le départ du Canada

Le compte peut rester ouvert, mais une cotisation de non-résident peut coûter 1 % par mois.

CELI · TRANSFERT

Transférer un CELI vers une autre institution

Transfert direct, en biens ou en argent, frais possibles et erreurs à éviter.

CELI · EXCÉDENT

Cotisation excédentaire CELI

Comprendre la pénalité de 1 % par mois et les actions à prendre.

Meilleur FNB pour un CELI

Choisir une structure de portefeuille selon votre horizon, votre risque et l’usage du CELI.

Quels placements mettre dans un CELI?

Choisir les placements selon l’horizon, le risque et la valeur de l’espace fiscal.

Centre REER 2026

Retraits, retenues d’impôt, REER de conjoint, transferts, revenu élevé, travail autonome et FERR.

Retrait REER : combien d’impôt au Québec?

Retenues fédérales et québécoises, impôt final et pièges d’un retrait forfaitaire.

Calculateur de retenue REER

Estimer la retenue fédérale et québécoise sur un retrait forfaitaire ordinaire.

REER · CONJOINT

REER de conjoint

Qui cotise, qui déduit, qui possède le compte et comment fonctionne l’attribution au retrait.

REER · TRANSFERT

Transférer un REER vers une autre institution

Transfert direct, T2033, frais possibles et choix entre biens ou espèces.

REER · RETRAIT

Retirer un REER avant la retraite

Conséquences fiscales, retenue à la source et coût d’opportunité d’un retrait anticipé.

REER · NON-RÉSIDENT

REER après le départ du Canada

Retenue de 25 %, conventions fiscales et possibilité d’un choix sous l’article 217.

REER à 71 ans : quoi faire?

Retrait, rente ou conversion en FERR avant l’échéance du REER.

REER · EXCÉDENT

Cotisation excédentaire REER

Règle des 2 000 $, pénalité mensuelle et suivi de vos droits.

Meilleur FNB pour un REER

Comparer FNB canadiens, tout-en-un et titres américains selon l’allocation et les coûts de devise.

Quels placements mettre dans un REER?

Comprendre l’allocation, les titres américains et la fiscalité du REER.

Dividendes américains : CELI, REER ou non enregistré?

Voir où la retenue américaine s’applique et quand elle peut être récupérable.

Actions américaines dans un CELI

Placements admissibles, dividendes et coût réel de la retenue américaine.

FNB américain dans un REER

Quand l’exemption de retenue peut justifier une structure en USD.

VFV dans un CELI ou un REER?

Pourquoi le domicile canadien du FNB change la logique fiscale.

Centre CELIAPP 2026

Droits, reports, déductions, retraits, excédents, transferts et fermeture du compte.

CELIAPP : guide pratique pour le Québec

Droits de 8 000 $, plafond à vie, déductions, retraits admissibles et ordre de priorité.

CELIAPP · NON-RÉSIDENT

CELIAPP après le départ du Canada

Participation possible, mais pas de retrait admissible d’achat pendant la non-résidence.

CELIAPP · OUTIL

Calculateur de droits CELIAPP

Estimer les droits disponibles selon le report, le plafond à vie et les cotisations ou transferts prévus.

CELIAPP · EXCÉDENT

Cotisation excédentaire CELIAPP

Pénalité de 1 % par mois, formulaires ARC et correction d’un dépassement.

CELIAPP ou RAP?

Comparer déduction, retrait, remboursement et possibilité d’utiliser les deux.

REER → CELIAPP

Transférer un REER vers un CELIAPP

Quand le transfert direct peut aider et pourquoi il ne donne pas une nouvelle déduction.

CELIAPP → REER

Transférer un CELIAPP vers un REER

Continuer le report d’impôt sans utiliser vos droits REER lorsque les conditions sont respectées.

CELIAPP · FERMETURE

CELIAPP après 15 ans

Date de fermeture, âge 71, retrait admissible et transfert du solde vers la retraite.