Dernière vérification : 10 septembre 2026.
La date limite
Vous pouvez généralement cotiser à votre REER jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez 71 ans. Avant la fin de cette année, le REER doit arriver à échéance.
Vos trois grandes options
| Option | Conséquence générale |
|---|---|
| Retirer le REER | Le montant retiré devient généralement imposable. |
| Transférer vers un FERR | L’impôt continue d’être reporté jusqu’aux retraits. |
| Acheter une rente | Vous transformez le capital en paiements périodiques selon le contrat. |
Pourquoi le FERR est fréquent
Le FERR permet de conserver les placements dans un régime enregistré tout en commençant une phase de décaissement. Les gains à l’intérieur du FERR continuent généralement à être reportés d’impôt, mais les retraits reçus sont imposables.
Quand commencent les retraits minimums?
Un montant minimum doit généralement être versé à partir de l’année suivant celle où le FERR est établi. Le minimum dépend notamment de la valeur du FERR au début de l’année et d’un facteur lié à l’âge.
Peut-on utiliser l’âge du conjoint?
Lors de l’établissement du FERR, il peut être possible d’utiliser l’âge d’un époux ou conjoint de fait plus jeune pour déterminer le facteur de retrait minimum. Ce choix peut réduire les retraits minimums futurs, mais doit être analysé avant la mise en place du FERR.
Faut-il attendre 71 ans pour ouvrir un FERR?
Non. Un FERR peut être établi plus tôt. La question est surtout de savoir si vous avez besoin de revenu, comment le retrait s’intègre à vos autres sources et si le transfert améliore votre plan de décaissement.
Le piège fiscal du gros retrait
Encaisser la totalité d’un gros REER en une seule année peut faire grimper fortement le revenu imposable. Un transfert direct vers un FERR évite généralement d’inclure immédiatement tout le solde au revenu.
À préparer avant 71 ans
- Inventoriez tous vos REER.
- Décidez lesquels seront consolidés ou transférés.
- Planifiez le niveau de revenu souhaité.
- Évaluez RRQ, SV, pensions d’employeur et CELI ensemble.
- Réfléchissez à l’ordre de décaissement plusieurs années avant la date limite.
Verdict
À 71 ans, le vrai enjeu n’est pas simplement administratif. La conversion REER→FERR marque le début d’une stratégie de revenu imposable qui doit être coordonnée avec le reste du patrimoine.
Comprendre l’impôt sur les retraits REER au Québec →