Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Réponse rapide
Un retrait d’un CELI ne recrée pas immédiatement vos droits de cotisation. L’ARC ajoute le montant retiré à vos droits disponibles le 1er janvier de l’année civile suivante.
Vous pouvez recotiser pendant la même année uniquement si vous aviez déjà suffisamment de droits inutilisés indépendamment du retrait.
Exemple simple
Vous commencez l’année avec 0 $ de droits disponibles, puis vous retirez 10 000 $ de votre CELI en juin. Si vous remettez 10 000 $ en novembre, cette nouvelle cotisation crée normalement un excédent puisque le retrait de juin ne sera ajouté à vos droits qu’au 1er janvier suivant.
Et si vous aviez encore des droits?
Supposons plutôt que vous aviez 15 000 $ de droits inutilisés au moment du retrait. Une nouvelle cotisation de 10 000 $ pourrait alors utiliser ces droits existants. Ce n’est pas le retrait qui autorise la cotisation : c’est l’espace qui était déjà disponible.
Pourquoi cette règle cause autant d’erreurs
Le CELI donne une grande flexibilité de retrait, mais le calendrier fiscal fonctionne par année civile. Voir l’argent quitter le compte peut donner l’impression qu’un espace équivalent se libère immédiatement. Ce n’est pas le cas.
Que se passe-t-il si vous recotisez trop?
Un excédent CELI peut être assujetti à un impôt de 1 % par mois tant que l’excédent demeure dans le compte. Il vaut donc mieux vérifier vos propres dossiers avant de remplacer un retrait effectué la même année.
Retrait vs transfert : ne confondez pas
Si votre objectif est simplement de déplacer votre CELI vers une autre institution, demandez un transfert direct. Retirer vous-même les fonds puis les déposer dans un autre CELI peut être traité comme un retrait suivi d’une nouvelle cotisation et créer un problème de droits.
Checklist avant de recotiser
- Notez vos droits disponibles avant le retrait.
- Soustrayez toutes les cotisations effectuées depuis le 1er janvier.
- Ne comptez pas le retrait de l’année courante comme nouvel espace.
- Attendez le 1er janvier suivant si vous n’avez pas assez de droits inutilisés.
- Comparez vos propres dossiers avec les données de l’ARC.
Verdict
La règle est simple : retrait cette année, nouveaux droits liés à ce retrait l’année prochaine. La seule exception pratique est lorsque vous disposiez déjà d’autres droits inutilisés.
Voir quoi faire en cas de cotisation excédentaire CELI →
Transférer un CELI sans utiliser vos droits →