Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Comment le minimum est calculé
Pour la plupart des FERR modernes, le retrait minimum annuel correspond à la valeur du FERR au début de l’année multipliée par le facteur prescrit pour l’âge applicable.
Principaux facteurs
| Âge | Facteur | Minimum sur 500 000 $ |
|---|---|---|
| 71 | 5,28 % | 26 400 $ |
| 72 | 5,40 % | 27 000 $ |
| 75 | 5,82 % | 29 100 $ |
| 80 | 6,82 % | 34 100 $ |
| 85 | 8,51 % | 42 550 $ |
| 90 | 11,92 % | 59 600 $ |
| 95+ | 20,00 % | 100 000 $ |
Avant 71 ans
Pour un FERR ordinaire lorsque le rentier a moins de 71 ans au début de l’année, le facteur est généralement calculé selon la formule 1 ÷ (90 − âge). À 65 ans, par exemple, le facteur est 1 ÷ 25, soit 4 %.
Peut-on utiliser l’âge du conjoint?
Au moment d’établir le FERR, il peut être possible de choisir l’âge d’un époux ou conjoint de fait plus jeune pour déterminer le minimum. Ce choix peut réduire les retraits obligatoires futurs, mais il doit généralement être fait lors de la mise en place du FERR.
Le minimum n’est pas un taux de retrait recommandé
Le facteur fiscal indique combien vous devez retirer, pas combien votre portefeuille peut soutenir sans risque. À un âge avancé, le minimum peut largement dépasser un taux de retrait prudent utilisé au début de la retraite.
Les retraits sont imposables
Les montants retirés d’un FERR s’ajoutent généralement au revenu imposable. Des retraits minimums élevés peuvent donc interagir avec votre taux marginal, le crédit en raison de l’âge et la récupération de la Sécurité de la vieillesse.
Pourquoi planifier avant 71 ans
Si votre REER est important, attendre l’obligation de conversion peut concentrer beaucoup de revenu imposable plus tard. Des retraits planifiés plus tôt peuvent parfois lisser le revenu, mais ils doivent être comparés à la valeur du report d’impôt.
Verdict
Le FERR impose progressivement un rythme de décaissement plus rapide avec l’âge. Le bon plan commence donc plusieurs années avant les premiers gros retraits obligatoires.
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