Il n’y a pas de revenu magique où l’incorporation gagne automatiquement
Le bon moment dépend de ce que vous retirez personnellement, de ce que vous pouvez laisser dans l’entreprise, du risque juridique, des coûts comptables et de votre besoin de flexibilité.
Entreprise individuelle : simplicité maximale
Le revenu net de l’entreprise est généralement déclaré dans votre déclaration personnelle. La structure est simple, peu coûteuse à administrer et souvent adaptée à une activité en démarrage ou à une personne qui retire presque tout le bénéfice pour vivre.
Société : séparation juridique et administrative
Une société par actions est une entité distincte. Elle possède des biens en son nom, assume ses propres obligations et ajoute des déclarations, une comptabilité corporative, des obligations administratives et des coûts professionnels.
Le report d’impôt dépend de l’argent laissé dans la société
L’un des avantages potentiels d’une société est de pouvoir laisser une partie du bénéfice après impôt corporatif dans l’entreprise plutôt que de tout verser immédiatement au propriétaire. Si vous devez retirer pratiquement tout le bénéfice chaque année, cet avantage peut être beaucoup plus faible.
La DPE québécoise n’est pas automatique pour une petite société de services
Le petit taux corporatif souvent cité suppose plusieurs conditions. Le Québec utilise notamment un critère d’heures rémunérées pour le taux maximal de DPE. Une société sans employés ou avec peu d’heures rémunérées peut donc avoir un résultat différent de l’exemple théorique à 11,2 %.
Salaire ou dividende
Une société peut rémunérer son propriétaire de différentes façons. Le salaire crée généralement des droits REER et implique des cotisations de paie; le dividende suit une logique fiscale différente. La décision doit être analysée avec l’ensemble du revenu personnel et corporatif.
Questions à poser avant de s’incorporer
- Combien de bénéfice puis-je réellement laisser dans l’entreprise?
- Le risque commercial justifie-t-il une structure distincte?
- Combien coûteront comptabilité, tenue de livres et obligations annuelles?
- Suis-je exposé aux règles d’entreprise de services personnels?
- Comment vais-je me rémunérer?
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Estimer ce qui reste dans la société →