Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Réponse rapide
Les intérêts gagnés dans un compte d’épargne, un dépôt à terme ou un CPG non enregistré sont généralement ajoutés à votre revenu imposable. Ils ne bénéficient pas du traitement préférentiel des gains en capital ou des dividendes canadiens admissibles.
Exemple simple
Vous gardez 30 000 $ dans un compte qui rapporte 4 % pendant un an. Vous gagnez environ 1 200 $ d’intérêts avant impôt. Si votre taux marginal combiné était, par exemple, 40 %, le coût fiscal approximatif serait de 480 $ et il resterait environ 720 $ après impôt.
Cet exemple ne remplace pas votre calcul fiscal réel; il montre simplement pourquoi deux comptes affichant le même taux brut peuvent avoir une valeur différente selon le type de compte.
Pas de T5 ne veut pas dire pas d’impôt
L’ARC précise que vous devez généralement déclarer les intérêts même si vous ne recevez pas de feuillet T5. Un feuillet peut ne pas être émis lorsque le revenu de placement est inférieur à 50 $, mais l’obligation de déclaration ne disparaît pas pour autant.
Et les CPG de plusieurs années?
Pour plusieurs CPG à intérêt composé, l’intérêt peut être imposable annuellement à mesure qu’il est gagné, même si le paiement en espèces n’arrive qu’à l’échéance. L’ARC indique que, pour la plupart des placements acquis depuis 1990, les intérêts sont généralement déclarés chaque année selon les règles applicables au contrat.
Le CELI change le résultat
Dans un CELI, l’ARC indique que l’intérêt gagné est généralement libre d’impôt. La question devient alors de savoir si utiliser des droits CELI pour de l’encaisse à court terme est la meilleure utilisation de cet espace fiscal.
Comparer le rendement net
| Taux brut | Taux marginal illustratif | Rendement net approximatif |
|---|---|---|
| 4,0 % | 30 % | 2,8 % |
| 4,0 % | 40 % | 2,4 % |
| 4,0 % | 50 % | 2,0 % |
Verdict
Pour l’épargne taxable, comparez toujours le taux après impôt, pas seulement le taux annoncé. Plus votre taux marginal est élevé, plus l’écart entre CELI et compte non enregistré devient important.
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