Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Réponse rapide
Les intérêts gagnés dans un compte non enregistré sont généralement inclus au revenu. Contrairement aux gains en capital, il n’y a pas de taux d’inclusion de 50 %, et contrairement aux dividendes canadiens, il n’y a pas de crédit d’impôt pour dividendes.
Quels revenus sont concernés?
- Intérêts de comptes d’épargne imposables.
- Intérêts de CPG et dépôts à terme.
- Intérêts de certaines obligations et titres de créance.
- Certains intérêts provenant de prêts privés.
- Certains revenus étrangers de placement.
Exemple
Si vous gagnez 2 000 $ d’intérêts dans un compte imposable, les 2 000 $ sont généralement déclarés comme revenu de placement. L’impôt réel dépend ensuite de votre revenu total et de vos taux marginaux.
Un T5 n’est pas nécessaire pour que le revenu soit imposable
L’ARC indique que vous devez déclarer les intérêts payés ou crédités même si vous ne recevez pas de feuillet. De petits montants peuvent ne pas générer de T5, mais cela ne rend pas les intérêts non imposables.
CPG de plusieurs années
Pour certains CPG composés, l’intérêt doit être déclaré au fur et à mesure selon les règles applicables même si l’argent n’est versé qu’à l’échéance. Il ne faut donc pas présumer que tout l’impôt arrive seulement lorsque le CPG est encaissé.
Compte conjoint
Revenu Québec et l’ARC indiquent généralement que chaque personne déclare la part des intérêts correspondant à sa contribution économique au compte, plutôt que de répartir automatiquement le revenu 50/50 simplement parce que deux noms figurent au compte.
Pourquoi le CELI est souvent pertinent pour les intérêts
Comme les intérêts sont fiscalement simples mais pleinement inclus au revenu dans un compte imposable, détenir certains placements à intérêt dans un CELI peut éviter cette imposition canadienne annuelle. Cela ne veut pas dire qu’il faut gaspiller l’espace CELI sur un rendement très faible si d’autres actifs à croissance élevée méritent davantage cet espace.
REER et intérêts
Les intérêts gagnés dans un REER ne sont généralement pas imposés annuellement. L’impôt survient plutôt lors du retrait du REER/FERR, ce qui transforme le choix en question de report d’impôt et de taux futur.
Verdict
Dans un compte imposable, l’intérêt est généralement la forme de revenu de placement la moins protégée fiscalement : il s’ajoute directement au revenu. Comparez donc le rendement après impôt d’un CPG ou compte d’épargne avec les autres options.
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