Dernière vérification : 10 septembre 2026.
2 500 $ est le montant clé dans une année ordinaire
La SCEE de base verse 20 % sur les cotisations admissibles, jusqu’à 500 $ par année dans le cas habituel. L’IQEE de base du Québec correspond à 10 % des cotisations nettes, jusqu’à 250 $. Une cotisation de 2 500 $ peut donc produire jusqu’à 750 $ de subventions de base lorsque toutes les conditions sont remplies.
| Cotisation | SCEE de base | IQEE de base | Total de base potentiel |
|---|---|---|---|
| 1 000 $ | 200 $ | 100 $ | 300 $ |
| 2 500 $ | 500 $ | 250 $ | 750 $ |
| 5 000 $ sans droits inutilisés | 500 $ | 250 $ | 750 $ |
| 5 000 $ avec assez de droits inutilisés | jusqu’à 1 000 $ | jusqu’à 500 $ | jusqu’à 1 500 $ |
5 000 $ devient puissant lorsqu’il y a du rattrapage
Des droits de SCEE et d’IQEE inutilisés peuvent être reportés. Avec suffisamment de droits accumulés, une cotisation de 5 000 $ peut utiliser les droits de l’année courante et une tranche de droits antérieurs : jusqu’à 1 000 $ de SCEE de base et 500 $ d’IQEE de base dans l’année.
Cotiser plus de 5 000 $ ne rattrape pas plusieurs années d’un coup
Le plafond annuel de SCEE de base demeure limité par les règles de rattrapage : il ne suffit pas de cotiser 10 000 $ pour récupérer quatre années de subventions en une seule fois. Le même principe s’applique à l’IQEE de base, qui ne peut pas dépasser 500 $ dans une année même avec des droits accumulés.
Les familles à revenu faible ou moyen peuvent recevoir davantage
En 2026, la SCEE supplémentaire peut ajouter jusqu’à 100 $ sur les premiers 500 $ de cotisation lorsque le revenu familial net rajusté est de 58 523 $ ou moins, ou jusqu’à 50 $ lorsque le revenu est supérieur à 58 523 $ et ne dépasse pas 117 045 $. L’IQEE peut aussi comporter un montant supplémentaire pouvant atteindre 50 $ selon le revenu familial.
Ne perdez pas de vue les maximums à vie
La SCEE est plafonnée à 7 200 $ par bénéficiaire et l’IQEE à 3 600 $. Le REEE lui-même est limité à 50 000 $ de cotisations à vie par bénéficiaire. Une stratégie optimale vise donc les subventions encore disponibles, pas simplement la plus grosse cotisation possible.
Commencer tard change la stratégie
La SCEE est versée sur les cotisations admissibles jusqu’à la fin de l’année civile où l’enfant atteint 17 ans. À 16 et 17 ans, des conditions historiques de cotisation supplémentaires s’appliquent. Un gros rattrapage commencé trop tard peut donc être impossible même s’il existe théoriquement des droits inutilisés.
Le Bon d’études canadien est une exception importante
Pour un enfant admissible d’une famille à faible revenu, le BEC peut atteindre 2 000 $ et aucune cotisation personnelle n’est requise. Avant de chercher à maximiser une contribution, vérifiez donc d’abord si des prestations peuvent être réclamées sans cotiser.
Ordre de décision pratique
- Vérifier le solde de SCEE et d’IQEE déjà reçu.
- Vérifier les droits inutilisés et l’âge du bénéficiaire.
- Cotiser jusqu’à 2 500 $ si vous utilisez seulement les droits courants.
- Envisager jusqu’à 5 000 $ si un rattrapage est disponible.
- Évaluer séparément toute cotisation supérieure selon votre horizon de placement et le plafond de 50 000 $.
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