Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Le REEE en une phrase
Le REEE sert à épargner pour les études postsecondaires d’un bénéficiaire. Les cotisations ne donnent pas de déduction fiscale, mais les gouvernements peuvent ajouter des subventions et les revenus de placement croissent à l’abri de l’impôt tant qu’ils restent dans le régime.
Plafond de cotisation à vie
Depuis 2007, le plafond de cotisation est de 50 000 $ par bénéficiaire pour l’ensemble de ses REEE. Il n’existe plus de plafond annuel de cotisation, mais cotiser trop vite peut être inefficace si l’objectif est de maximiser les subventions annuelles.
Subvention canadienne pour l’épargne-études
La SCEE de base verse 20 % sur les premiers 2 500 $ cotisés chaque année, soit normalement jusqu’à 500 $. Avec des droits inutilisés d’années précédentes, la SCEE de base peut atteindre 1 000 $ dans une année.
IQEE au Québec
L’Incitatif québécois à l’épargne-études ajoute normalement 10 % des cotisations nettes, jusqu’à 250 $ par année. Des droits inutilisés peuvent faire monter le montant de base jusqu’à 500 $ dans une année. Le maximum cumulatif de l’IQEE est de 3 600 $ par bénéficiaire.
Maximums à vie importants
| Élément | Maximum |
|---|---|
| Cotisations REEE | 50 000 $ par bénéficiaire |
| SCEE | 7 200 $ à vie |
| IQEE | 3 600 $ à vie |
Pourquoi 2 500 $ par année est un repère populaire
Une cotisation annuelle de 2 500 $ suffit généralement pour obtenir les 500 $ de SCEE de base de l’année et 250 $ d’IQEE de base au Québec, avant les montants supplémentaires liés au revenu familial. Cela représente jusqu’à 750 $ de subventions de base sur une cotisation de 2 500 $.
Le fournisseur doit offrir l’IQEE
Tous les fournisseurs de REEE n’offrent pas nécessairement l’IQEE. Avant d’ouvrir un compte, vérifiez que le fournisseur participe au programme québécois et qu’il demande bien la SCEE et l’IQEE pour votre compte.
Fiscalité au retrait
Les cotisations peuvent généralement être remboursées sans impôt. Les paiements d’aide aux études, qui comprennent notamment les subventions et les revenus de placement, sont imposables entre les mains de l’étudiant.
Verdict
Pour une famille québécoise admissible, le principal avantage du REEE est difficile à reproduire ailleurs : les gouvernements peuvent ajouter de l’argent avant même que le portefeuille commence à générer du rendement.
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