Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Le taux marginal d’impôt ne raconte pas toute l’histoire
Votre taux marginal statutaire mesure approximativement l’impôt sur le prochain dollar de revenu imposable. Mais si ce dollar réduit aussi une prestation liée au revenu, votre taux marginal effectif est plus élevé.
Exemple avec l’ACE
Pour juillet 2026 à juin 2027, une famille avec un enfant située entre 38 237 $ et 82 847 $ de revenu familial net rajusté perd 7 cents d’ACE pour chaque dollar de revenu supplémentaire. Si son taux d’impôt marginal est 30 %, le coût marginal économique avant les autres programmes peut déjà approcher 37 %.
Avec plusieurs enfants, la réduction est plus forte
Dans cette même zone de revenu, le taux de réduction de l’ACE est de 13,5 % avec deux enfants, 19 % avec trois et 23 % avec quatre enfants ou plus. Ces taux s’ajoutent à l’impôt et peuvent coïncider avec la réduction de programmes québécois.
Le Québec ajoute ses propres interactions
L’Allocation famille diminue lorsque le revenu familial dépasse certains seuils. Le crédit d’impôt pour solidarité est lui aussi réduit avec le revenu. Une même hausse de salaire peut donc affecter plusieurs programmes au même moment.
À la retraite, le SRG peut dominer
Pour certains aînés à faible revenu, le Supplément de revenu garanti diminue généralement d’environ 50 cents par dollar d’autre revenu, sous réserve d’exemptions et de règles particulières. Un retrait REER peut alors produire un coût combiné élevé : impôt plus perte de SRG.
Pourquoi le REER peut valoir plus que votre taux d’impôt
Une déduction REER réduit le revenu net utilisé dans plusieurs calculs fiscaux. Elle peut donc générer une économie d’impôt et, dans certains cas, augmenter une prestation future. La valeur totale de la déduction peut dépasser la simple économie d’impôt immédiate.
Attention au décalage temporel
Les prestations ne réagissent pas toujours immédiatement au revenu de l’année courante. L’ACE et plusieurs autres prestations utilisent le revenu de l’année précédente pour la période de paiement suivante. Il faut donc distinguer l’année où vous gagnez ou déduisez le revenu de l’année où la prestation change.
Verdict
Pour les familles avec enfants et les retraités à faible revenu, optimiser uniquement selon le taux d’impôt marginal peut donner une mauvaise réponse. Il faut regarder l’impôt et les prestations ensemble.
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