Dernière vérification : 10 septembre 2026.
La différence en une phrase
Votre taux marginal est le taux qui s’applique approximativement au prochain dollar de revenu imposable. Votre taux moyen correspond à l’impôt total divisé par votre revenu.
Exemple conceptuel
Une personne peut se trouver dans une tranche marginale combinée autour de 36 % sans payer 36 % sur tout son revenu. Les premières portions de revenu sont imposées à des taux plus faibles et plusieurs crédits réduisent l’impôt final.
Pourquoi le taux marginal est utile
Il aide à mesurer la valeur approximative d’une déduction. Si 10 000 $ de cotisation REER sont entièrement déduits dans une tranche marginale d’environ 36 %, l’économie d’impôt peut être proche de 3 600 $, avant interactions particulières.
Pourquoi le taux moyen est utile
Le taux moyen répond à une autre question : quelle part de votre revenu a réellement servi à payer l’impôt sur le revenu après l’ensemble des tranches et crédits?
Les prestations peuvent modifier le vrai taux marginal
À certains revenus, un dollar supplémentaire peut aussi réduire un crédit ou une prestation. Le véritable coût marginal peut donc être différent de la simple addition des taux statutaires.
Et les cotisations RRQ, AE et RQAP?
Elles affectent le revenu net, mais elles ne sont pas des taux d’impôt sur le revenu. Une personne peut donc avoir un taux marginal d’impôt de 36 % et voir son prochain dollar de salaire subir aussi certaines cotisations de paie tant que leurs plafonds annuels ne sont pas atteints.
Verdict
Utilisez le taux marginal pour analyser une nouvelle tranche de revenu ou une déduction REER. Utilisez le taux moyen pour mesurer votre facture fiscale globale.
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