À revenu élevé, la déduction REER devient plus précieuse
Plus votre taux marginal actuel est élevé, plus une déduction REER peut réduire l’impôt aujourd’hui. Le REER devient donc souvent plus attrayant lorsqu’une cotisation permet de déduire des dollars dans une tranche élevée.
Mais le retrait futur sera imposable
Le REER est surtout un mécanisme de report d’impôt. L’avantage dépend en partie de l’écart entre votre taux d’imposition au moment de la déduction et celui qui s’appliquera aux retraits futurs.
Le CELI offre plus de flexibilité
Une cotisation CELI ne crée pas de déduction, mais les retraits admissibles sont libres d’impôt et le montant retiré revient généralement dans les droits de cotisation le 1er janvier suivant. Cette flexibilité peut être utile avant la retraite ou pour des objectifs intermédiaires.
Pensez aussi aux prestations
Un retrait REER augmente généralement le revenu imposable et peut réduire certaines prestations ou certains crédits fondés sur le revenu. Un retrait CELI ne produit généralement pas le même effet sur le revenu imposable.
Quand le REER est souvent favorisé
Le REER est particulièrement intéressant lorsqu’un contribuable a un revenu courant élevé, s’attend à un taux inférieur au retrait et peut réinvestir plutôt que dépenser l’économie d’impôt créée par la déduction.
Quand le CELI peut rester prioritaire
Le CELI peut être préférable si vous avez besoin d’une grande flexibilité, si votre taux actuel est relativement faible ou si vous pensez que votre revenu imposable futur restera élevé.
La bonne réponse peut être les deux
Pour plusieurs hauts revenus, la décision n’est pas binaire : le REER sert à réduire le revenu imposable dans les tranches élevées tandis que le CELI construit une source de décaissement non imposable.
CELI ou REER : guide général →
Comparer conceptuellement les deux comptes →