Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Oui, les deux peuvent être combinés
L’ARC confirme qu’un acheteur admissible peut effectuer un retrait admissible de son CELIAPP et un retrait sous le RAP pour la même habitation admissible, à condition de respecter les règles de chaque programme.
Combien peut-on mobiliser?
Le CELIAPP permet jusqu’à 40 000 $ de cotisations à vie, auxquels peuvent s’ajouter les rendements. Le RAP permet actuellement de retirer jusqu’à 60 000 $ d’un REER. Un couple admissible possédant chacun les deux comptes peut donc mobiliser un montant beaucoup plus élevé.
Différence majeure : remboursement
| CELIAPP | RAP | |
|---|---|---|
| Retrait admissible | Non imposable | Non imposable si règles respectées |
| Remboursement | Aucun | Généralement sur 15 ans |
| Déduction à la cotisation | Oui, généralement | Obtenue à la cotisation REER |
Le remboursement du RAP est temporairement repoussé
Pour un premier retrait RAP effectué entre 2026 et 2028, l’ARC indique actuellement que la période de remboursement de 15 ans commence à la cinquième année suivant l’année du premier retrait. Un retrait en 2026 commencerait donc à être remboursé en 2031.
Ordre logique
Pour beaucoup d’acheteurs, le CELIAPP mérite d’être utilisé en premier parce qu’il combine déduction à l’entrée et retrait admissible libre d’impôt sans remboursement. Le RAP devient ensuite une source complémentaire lorsque le REER contient déjà du capital.
Verdict
CELIAPP et RAP ne sont pas des choix mutuellement exclusifs. Bien coordonnés, ils peuvent réduire fortement le besoin d’utiliser un compte non enregistré ou un prêt personnel pour la mise de fonds.
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