Dernière vérification : 10 septembre 2026.
Les deux donnent une déduction, mais pas la même sortie
Une cotisation admissible au CELIAPP et une cotisation REER peuvent toutes deux réduire le revenu imposable. La différence majeure est au retrait : un retrait CELIAPP admissible pour une première habitation peut être non imposable, alors qu’un retrait REER ordinaire est généralement imposable.
| Critère | CELIAPP | REER |
|---|---|---|
| Déduction à la cotisation | Généralement oui | Généralement oui |
| Retrait maison | Admissible et non imposable | RAP jusqu’au plafond applicable si conditions respectées |
| Remboursement après achat | Non | RAP : généralement oui |
| Objectif principal | Première habitation | Retraite |
| Plafond à vie du compte | 40 000 $ de participation | Droits liés au revenu gagné |
Pourquoi le CELIAPP est souvent prioritaire pour une maison
Il combine l’avantage fiscal du REER à une sortie admissible non imposable sans obligation de remettre le retrait dans le compte. Cette structure est difficile à battre pour un acheteur admissible.
Quand le REER peut passer devant
Si votre objectif principal est la retraite, si vous ne prévoyez pas acheter de première habitation, ou si vos droits CELIAPP utiles sont déjà maximisés, le REER peut devenir la meilleure destination marginale pour l’épargne déductible.
Le RAP ajoute une deuxième option
Vous pouvez utiliser le RAP avec le CELIAPP pour la même habitation si les conditions sont respectées. Le RAP permet de mobiliser un REER déjà accumulé, mais les montants retirés doivent généralement être remboursés selon l’échéancier applicable.
Transférer le REER au CELIAPP n’ajoute pas une deuxième déduction
Un transfert direct REER→CELIAPP peut être utile, mais il consomme les droits CELIAPP et ne crée pas une nouvelle déduction. Avec de l’argent neuf disponible, une cotisation directe CELIAPP peut donc être fiscalement plus intéressante.
Verdict
Pour un premier achat crédible, maximiser intelligemment le CELIAPP avant d’ajouter de nouvelles cotisations REER est souvent logique. Pour la retraite pure, le REER conserve son rôle central.
CELIAPP ou RAP : comparer les deux →
Transfert REER→CELIAPP : avantages et limites →