Dernière vérification : 10 septembre 2026.
La grande différence avec un salarié
Un salarié partage les cotisations RRQ avec son employeur. Un travailleur autonome doit généralement assumer les parts qui seraient autrement payées par l’employé et l’employeur, ce qui augmente sensiblement la cotisation totale.
Commencez par le bénéfice, pas le chiffre d’affaires
Le revenu net d’entreprise, après dépenses admissibles, est généralement ajouté à vos autres revenus personnels. Une personne qui facture 100 000 $ avec 20 000 $ de dépenses admissibles ne part donc pas du même revenu imposable qu’un salarié à 100 000 $.
TPS et TVQ
Le seuil de petit fournisseur est généralement de 30 000 $ de fournitures taxables selon les règles de calcul applicables. Le moment exact où vous devez vous inscrire dépend de la façon dont le seuil est dépassé.
Acomptes provisionnels
Pour un résident du Québec, le seuil fédéral servant à déterminer l’obligation d’acomptes est de 1 800 $ d’impôt net à payer, sous réserve des critères portant aussi sur les années précédentes. Les dates normales sont le 15 mars, 15 juin, 15 septembre et 15 décembre.
Dépenses d’entreprise
Les dépenses doivent être raisonnables et engagées pour gagner un revenu d’entreprise. Le véhicule, le bureau à domicile et certaines immobilisations demandent des calculs particuliers plutôt qu’une déduction automatique de 100 %.
Échéance de production vs paiement
Un travailleur autonome peut généralement avoir jusqu’au 15 juin pour produire sa déclaration, alors que le solde d’impôt personnel reste généralement payable le 30 avril.
Structure simple de trésorerie
- Compte séparé pour les opérations.
- Taxes de vente isolées du revenu disponible.
- Réserve fiscale déplacée à chaque encaissement.
- Suivi mensuel du bénéfice réel.
- Révision trimestrielle des acomptes et du pourcentage réservé.
Approfondir
- TPS/TVQ et seuil de 30 000 $
- Dépenses déductibles
- Bureau à domicile
- Voiture et kilométrage
- Acomptes provisionnels
- Date limite d’impôt
- S’incorporer ou rester autonome
- Calculateur de réserve fiscale
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